Залог любого успешного бизнеса – правильное управление. Ни одна организация не может обойтись без грамотного финансового работника, ведь именно финансисты являются прочной основой любой деятельности. На вас сегодня возложены важнейшие задачи как создания сбалансированного бюджета, рационального распределения затрат, так и анализа полученных результатов.
Этот чек-лист поможет выявить слабые и сильные стороны финансового директора. Для повышения эффективности пользуйтесь инструментом для управления финансами в компании - БИТ.ФИНАНС.
Польза чек-листа
Собранный материал предоставит возможность финансовым директорам, владельцам бизнеса и генеральным директорам оценить свою компетенцию и необходимость получения новых знаний.
Как пользоваться чек-листом?
Придерживайтесь поочередности вопросов, следуйте плану. Отвечайте максимально честно «да»/«нет» на вопросы о функционировании вашей деятельности. Каждая положительная отметка свидетельствует о верном направлении. Пункты с ответом «нет» указывают на узкие места, которые нужно проработать.
Обратите внимание, что не все пункты будут актуальными для разных видов деятельности и размеров бизнеса. Но и на них желательно дать максимально честный ответ, это позволит определить дальнейшую стратегию. Укрепление позиций в одних направлениях может помочь постепенно добиться результата в других. Проверка включает несколько этапов.
Этап №1. Задачи Финансового директора
1. Вы входите в состав руководящих лиц компании, которые несут ответственность за управление денежными потоками, финансовое управление и составление отчетности? Занимаетесь ли Вы определением финансовой политики компании, разработкой и внедрением мер по обеспечению финансовой стабильности? Входит ли в перечень Ваших обязанностей контроль в системе управления финансами в соответствии со стратегическими целями и перспективами развития, а также определение источников финансирования с учетом рыночной конъюнктуры?
2. Можно ли назвать отношения между финансовым и генеральным директором конструктивными? Это очень важный фактор успешного развития хозяйственной деятельности. Без слаженного взаимодействия директоров будут нарушены все бизнес-процессы. Здесь идет речь не о простом следовании должностным инструкциям. Должны быть установлены доверительные отношения. Можно провести аналогию с браком без любви – все формально и официально.
3. В список Ваших приоритетов входят стратегии, повышающие стоимость организации? Основной приоритет для финансового директора – увеличение акционерного капитала. В этот раздел также можно отнести тактические задачи по сокращению расходов с сохранением качества производимой продукции.
4. Занимаетесь ли Вы разработкой эффективных систем планирования, а также контролем их внедрения? Одна из ведущих задач каждого финансового директора заключается в планировании. Ошибки в этом направлении в сочетании с ненадлежащим отслеживанием исполнения могут нанести ощутимый, а иногда масштабный финансовый ущерб. Поэтому финансовому директору необходимо регулярно отслеживать существующие системы планирования/контроля, для него это первоочередные задачи. Новые управленческие решения могут кардинально изменить всю систему.
5. Вы разрабатывали стратегию рисков? Контролируете ее реализацию? Риски – это очень обширное направление деятельности финансового директора. Ему необходимо иметь достаточные знания в секторе экономики, а также о внутренних и корпоративных системах. Разработка стратегии по уменьшению рисков ― задача непростая, но это позволит своевременно выявить риски, рассчитать их размер, вероятность наступления, а также предотвратить нанесение серьезного вреда компании.
6. Налажено ли взаимодействие с руководителями всех служб предприятия? Для успешного развития бизнеса финансовому директору важно тесно сотрудничать со всеми руководителями служб. Это позволит выявить новые пути улучшения работы подразделений. На постоянной основе должен проводиться финансовый анализ внутренних операций, а также оцениваться отраслевые сведения о передовых методиках. Необходимо устранять факторы, которые мешают стратегическому развитию, и добавлять новые направления для выдвижения стратегических инициатив. Индивидуальные показатели важно привести в соответствие с новой системой. Это будет непрерывный процесс, так как стратегические изменения требуют регулярного пересмотра системы показателей. Поощрение повышения эффективности работы во всех подразделениях заключается в способности убеждать руководящий состав компании в необходимости оптимизации бизнес-процессов. Также крайне важно перенаправлять финансирование на сегменты, которые больше в нем нуждаются. Финансовый директор должен быть первым человеком, разбирающимся в работе всех отделов и служб в части доходов/расходов.
7. Используете ли Вы в своей работе автоматизированные системы? Своевременному и точному поступлению данных из подразделений необходимо уделять особое внимание. Этого можно добиться путем автоматизации обработки данных и введением прямого доступа к сведениям для основных пользователей. Важно также внедрять адекватные меры контроля в основные процессы компании. Доступ к информации должны иметь все пользователи, это позволит им самостоятельно обрабатывать данные в соответствии со своими потребностями.
Используйте в работе БИТ.ФИНАНС.Управленческий учёт - программа, давно доказавшая свою эффективность для бизнес-управления. Она решает задачи организации управленческого учёта любой фирмы.
Выполняли ли Вы перегруппировку команды? Ротация персонала способствует улучшению различных направлений работы. Однообразная деятельность рано или поздно приводит к эмоциональному выгоранию. Перегруппировка персонала стимулирует должностной рост. Основная задача всех групп должна заключаться в выполнении целей совершенствования работы подразделений, поставленных финансовым директором.
8. Занимаетесь ли Вы распределением ресурсов организации? Финансовый директор стоит во главе распределения ресурсов, что предполагает проведение анализа ЧПС (чистой приведенной стоимости) предлагаемых капитальных вложений и составления заключения о выделении средств на финансирование. Есть несколько вопросов, которые следуют задать себе перед инвестированием в проект: увеличится ли денежный поток, вырастет ли выручка? Произойдет ли снижение расходов? Повлияют ли изменения на уменьшение себестоимости, увеличение качества продукции и рост стоимости компании? Если ни на один из пунктов не последует утвердительный ответ, от запланированного распределения ресурсов следует отказаться.
9. Входит ли в перечень Ваших основных обязанностей финансовый анализ различных аспектов деятельности компании? Основа работы финансового директора – составление финансового анализа разных сторон деятельности и нововведений, основанных на результатах финансового анализа. Ответственность за составление анализа, принятие решения о необходимости усовершенствований и предоставление данных руководителям всех отделов лежит на финансовом директоре. Должность предполагает акцент на управлении деньгами, включая определение подходящих финансовых инструментов для СДС (свободных денежных средств), работу с кредиторами по разным видам задолженности, проведение презентаций для финансовых аналитиков, общение с инвесторами.
10. Разбираетесь ли Вы в бухгалтерском учете? Знание основ поможет наладить взаимоотношения с бухгалтерией. Как правило, финансовых директоров пугают терминологией и приукрашивают сложность бухгалтерского учета.
Подведение итогов первого этапа. Выделение зоны ответственности финансового директора. Основные ключевые качества финансового директора независимо от сферы деятельности компании – это способность находить пути решения проблем и умение своевременно менять подходы к управлению.
Концентрация на этих задачах позитивно влияет на общую ценность организации. Значительную часть времени финансовому директору следует уделять разработке и внедрению эффективной стратегии в сфере информационных технологии, налоговой и бухгалтерской сферах, а также маркетинге (если эта функция возложена на него).
Этап №2. Разработка финансовой стратегии компании
12. Принимаете ли Вы в компании финансовые решения, имеющие стратегическое значение? Компетентность и профессионализм оцениваются по умению принимать решения в вопросах, которые влияют на финансовый результат.
13. Если деятельность компании связана с международной торговлей или работой с иностранными юридическими лицами, есть ли у Вас разработанная валютная стратегия? Финансовому директору необходимо учитывать риски, связанные с потенциальными изменениями стоимости валюты. Прибыль является основной его задачей при любых валютных колебаниях.
14. Имеете ли Вы представление о том, как следует бороться с кассовыми разрывами? Во избежание временной нехватки средств на обязательные расходы следует выработать комплексные меры по использованию внутренних резервов. Также важно определить комплексные модели управления, которые в дальнейшем будут использоваться для разработки методики принятия решений. Все действия по выявлению резервов должны проводиться в совокупности с отслеживанием оперативных планов, включая закупку, продажи и инвентаризацию запасов.
15. Интересуетесь ли Вы рентабельностью собственных активов? Финансовый показатель отражает эффективность использования активов компании для генерации выручки.
16. Используете ли Вы в своей практике автоматизированный учет взыскания дебиторской задолженности? Современные системы позволяют внедрить систему автоматического оповещения дебиторов через IP-телефонию, смс-рассылку или по e-mail. Для этого необходимо настроить систему оповещения и привязать ее к бухгалтерскому учету.
17. Можете ли Вы назвать количество единиц каждого предмета, которое должно храниться на складе компании, сколько нужно еще заказать и в какие сроки следует оформить заказ? На финансовом директоре лежит ответственность в части разработки политики управления ТМЗ. Прежде всего, это зависит от сферы экономики, в которой функционирует компания. Превышение объема товарно-материальных запасов сказывается на прибыльности, так как они снижают коэффициент оборота средств. На содержание и хранение текущих запасов требуются значительные расходы.
18. Используете ли Вы на практике кредиторскую задолженность как способ беспроцентного кредитования? Есть несколько способов, как это сделать. При правильном управлении предприятие получает возможность беспроцентного кредитования за счет поставщиков.
19. Знаете ли Вы определение таких понятий как «уставный и добавочный капитал»?
20. Сможете ли Вы определить потребность организации в основных средствах? ОС – это материальные активы, используемые компанией в процессе производства или поставки товаров, предоставления услуг, а также с целью предоставления в аренду другим лицам или выполнения функций – административных, социальных, культурных. Срок их полезного использования составляет более одного года или операционного цикла, если он длится больше года.
21. Умеете ли Вы определять текущую стоимость компании согласно данным бухгалтерского учета? Сделать это очень просто. Сумма собственного капитала и является стоимостью компании. Рассчитывается ее значение следующим образом: сумму всех активов отнимаем от суммы обязательств.
22. Что представляет собой нераспределенная прибыль, каким образом она формируется? Финансовый директор может распределить прибыль по нескольким направлениям – на формирование РК (резервного капитала), для начисления/выплаты дивидендов, на модернизацию оборудования или прочих активов. Для реализации любого из перечисленных направлений потребуется официальное решение. В товариществе с ограниченной ответственностью этот вопрос обсуждают на общем собрании, в акционерном обществе – на общем собрании акционеров.
23. Можете ли Вы назвать себестоимость каждой единицы товара/услуги компании? Основной показатель для работы финансового директора – это себестоимость, которая отражает сумму расходов при производстве продукции, выполнении работ или оказании услуг.
24. С какой периодичностью должна рассчитываться себестоимость товаров/услуги? Себестоимость – непостоянная величина, она имеет свойство изменяться. Очень важно периодически ее пересчитывать для своевременной корректировки рыночной стоимости, это позволить избежать банкротства и неоправданных расходов.
25. Знаете ли Вы этапы управления затратами, и какие из них используете их в своей деятельности? Различают 4 этапа – прогнозирование, планирование и нормирование затрат, учет и калькуляция, анализ и контроль.
Читайте подробно «Что дает автоматизация бюджетирования с БИТ.Финанс?»
26. Задействованы ли Вы в принятии решений относительно изменений в штатном расписании? Оплата труда – одна из самых важных статьей расхода и управленческого анализа хозяйственной деятельности компании. Эффективное управление затратами на оплату труда занимает ключевое место в системе принятия управленческих решений финансовым директором.
Подведение итогов второго этапа. Важно уметь разрабатывать финансовую стратегию на основе нескольких показателей. С ее помощью можно своевременно адаптировать деятельность компании к предстоящим изменениям возможностей экономического развития.
Этап №3. Как контролировать финансовые показатели
Достигнуть поставленных задач и выполнить все требования управляющего персонала, а также акционеров под силу только «здоровой» компании. Для этого финансовому директору необходимо регулярно проводить анализ и контролировать основные финансовые показатели.
27. Разработана ли Вами налоговая стратегия? Основная цель стратегии заключается в минимизировании суммы средств, выплачиваемых в виде налогов в рамках налогового законодательства.
28. Отслеживаете ли Вы нововведения в области информационных разработок? Финансовому директору крайне важно интересоваться информационными технологиями. Бизнес-процессам нужна постоянная автоматизация внутренних процессов. К тому же среди новинок может скрыться потенциальный конкурент. Существует также вероятность упущения момента и потери рыночных возможностей, доли рынка или конкурентных преимуществ. Еще один важный аргумент – автоматизация и цифровизация всегда повышают стоимость компании. Ведите управленческий и финансовый учет в Бит.Финанс, в программе соответствующей международным стандартам и отвечающей последним требованиям рынка.
29. Используете ли Вы в своей работе систему контроля для бизнес-процессов и движения материальных/нематериальных средств? Финансовому директору необходимо отслеживать все процессы, контролировать факторы риска, рыночные возможности и другие показатели.
30. Знаете ли Вы, как можно эффективно использовать данные управленческого учета? Основная цель управленческого учета заключается в выявлении резервов для увеличения эффективности работы компании.
31. Имеете ли Вы представление об организации управленческого учета? В перечень обязанностей финансового директора должна входить организация управленческого учета, основанная на следующих принципах политики компании: периодичность – зависит от специфики деятельности и сезонности производственных циклов; сопоставимость данных – единая система измерений (в денежных и натуральных эквивалентах); формирование показателей отчетности для всех уровней управления; использование бюджетирования; оценка результатов деятельности; достоверность, оперативность, полнота информации, возможность анализа.
32. Знаете ли Вы общие характеристики и отличия между управленческой и финансовой отчетностью? Основное предназначение финансового учета заключается в предоставлении данных внешним пользователям, включая фискальные службы. Инструменты управленческого учета, в свою очередь, позволяют составить полноценную и объективную информацию для внутренних пользователей. В дальнейшем она будет использоваться для принятия важных управленческих решений.
33. Умеете ли Вы использовать в своей работе финансовый анализ? С помощью показателей можно выявить такие важные параметры, как возможная вероятность банкротства.
34. Входит ли в перечень Ваших обязанностей планирование работы компании? Одна из основных функций финансового директора – грамотное планирование работы компании. В бизнесе и в мире в целом сейчас наблюдаются стремительные изменения, и успеть за ними непросто. Есть события, которые невозможно предусмотреть заблаговременно. А они способны изменить планы компании, например, появление на рынке сильной компании, объединение конкурентов, выпуск новой продукции/услуги.
Подведение итогов третьего этапа. Финансовые показатели – это лучший инструмент для понимания текущего состояния бизнеса и определения стратегии для достижения высоких результатов фирмы.
Формула расчета кассового разрыва
Подсчёт движения денег проходящим по счётам и по кассовым расчётам вести точно каждому предприятию абсолютно необходимо. Грамотно составленный отчёт по перемещению денежных потоков непременно поможет провести грамотный анализ ситуации и просчитать следующий срок наступления разрыва, позволит узнать его величину. Появление минуса на счёту в начале следующего отчётного периода говорит о появлении разрыва.
ВАЖНО! Помимо, денежных средств обязательному точному учёту и анализу обязательно должны подвергаться оставшиеся запасы товара. Когда их достаточное количество, то можно закупки сырья отложить. Или необходимо срочно реализовать товар, который залежался, чтобы получить необходимые оборотные средства.
Подсчёты необходимо проводить ежедневно! Следует опираться на сведения, получаемые из платёжного календаря, позволяющие чётко знать, когда следующий платёж и на какую сумму предстоит провести.
Элементарная формула расчёта:
ДС + ПД — ПП = ОДС
ПП — плата за поставки - то, что мы обязаны отдать сегодня поставщикам.
ПД — поступления на счёт и в кассу - фактические платежи дебиторов.
ДС — количество средств у нас - это сумма средств в наличии в начале рабочего дня.
В итоге мы получаем ОДС позволяющий получить остаток средств на конец дня. Именно этот показатель и даст понимание как успешно отработало предприятие и по окончании рабочей смены остались ли средства и в каком количестве. Когда ОДС с отрицательным значением почитайте проблемой! Требуется срочно запрашивать от дебиторов возвращения задолженности.
Пользуйтесь платежным календарем, формируйте бюджет движения денежных средств в программе Бит.Финанс и исключите кассовые разрывы в своем бизнесе.
Рентабельность
Этот показатель - комплексная оценка степени эффективности применения разных видов ресурсов предприятия.
Анализ структуры баланса
На этом этапе проверяется риск несостоятельности предприятия и возможности ее преодолеть. Обычно рассчитывается коэффициент утраты (или восстановления) платежеспособности. Покажет реальные перспективы компании:
Результат, который меньше 1 - опасный признак. Говорит о том, что в ближайшее время структура баланса может стать неудовлетворительной.
Результат, который больше 1 - свидетельство того, что на протяжении полугода компания может стать платежеспособной.
Оба показателя - вероятностные. Чтобы сделать картину достовернее, можно взять для расчетов не 2, а 4 временных отрезка (и даже более).
2. Предварительный обзор состояния предприятия
Собираются данные о том, каковы ключевые показатели деятельности компании на момент проведения анализа. Обязательно надо зафиксировать такие данные:
- условия работы компании;
- результаты, которых добилось предприятие;
- имущественное положение на начало и конец отчетного периода;
- перспективы.
3. Проверка имущественного и финансового состояния организации
На этом этапе проверяется рациональность вложения денежных средств в активы. Также оцениваются платежеспособность и ликвидность организации.
Обычно рассчитываются такие показатели.
- Коэффициенты ликвидности
Обеспечивают понимание способности компании отвечать по краткосрочным обязательствам. В идеале - досрочно. В пессимистичном варианте - с нарушением сроков.
Финансовый анализ предприятия может быть:
- полным, тематическим (зависит от объема);
- предварительный, текущий (или оперативный), ретроспективный (зависит от периода, за который проведен анализ).
Задачи подчиняются цели и виду исследования, среди них:
- полная, объективная и своевременная оценка состояния финансов компании на отчетную дату;
- выявление причин, которые привели к такому состоянию дел;
- обнаружение резервов и ресурсов (возможно, не использованных), которые можно использовать для оптимизации деятельности предприятия в финансовой сфере;
- проработка конкретных шагов, направленных на улучшение финансового состояния компании;
- прогнозирование финансовых результатов будущих периодов.
Звоните специалистам Первого Бита, чтобы подобрать оптимальное решение для управления финансами.
