Регистрация счет-фактуры на аванс требуется, если предоплата контрагентом уже поступила на счет продаваемой компании, а продукция еще не прогружена. Счет-фактура на аванс в 1С Бухгалтерия может правильно оформляться с помощью нескольких способов.
К первому способу можно отнести контрагента-покупателя, который перечислил на банковский счет определенную сумму в счет будущей доставки продукции. Оформление счет-фактуры здесь осуществляется с помощью документа "Поступление на расчетный счет". Необходимо для этого открывать журнал "Банковские выписки" во вкладке "Банк и касса" и оформить поступление суммы от покупателя.
Заполняются строки:
- вид операции (оплата покупателя);
- регистрационный номер и дата (заполняются автоматически);
- плательщик (фирма, которая перевела аванс);
- сумма (поступившая оплата).
Другие поля не заполняются. Рекомендуется проверить данные.
Необходимо нажать вкладку "Провести" и посмотреть появившиеся проводки. Должна сформироваться одна проводка Дт51-ЛТ62.02 "Расчеты по авансам полученным".
Теперь переходим ко второму варианту. Данный контрагент получил продукцию, которая превышает внесенную сумму платежа. Проводки здесь должны сформироваться с разбиением на платеж отгрузки и долг:
- Дт90.02.1 - Кт41.01 (отгруженная продукция и стоимость ее покупки без учета НДС);
- Дт62.02 - Кт62.01 (поступление аванса от покупателя);
- Дт62.01 - Кт90.01.1 (задолженность);
- Дт90.03 - Кт68.02 (начисление НДС).
Здесь необходимо выставить счет-фактуру на аванс.
Следующим вариантом можно рассмотреть поступление оплаты от клиента в 1С через документ "Поступление на расчетный счет" и осуществление отгрузки товара сразу. Аванс в этом случае не должен быть предусмотрен, но перевод денежной суммы был оформлен ранее осуществления реализации. Проверка проводков покажет, что программа опять разместила сумму на счету 62.02: Дт51 - Кт62.02 "Расчеты по авансам полученным". В реализации показано тоже самое:
- Дт90.02.1 - Кт41.01 (отгруженная продукция и стоимость ее покупки без учета НДС);
- Дт62.02 - Кт62.01 (поступление аванса от покупателя);
- Дт62.01 - Кт90.01.1 (задолженность);
- Дт90.03 - Кт68.02 (начисление НДС).
Если оформить перевод на расчетный счет раньше реализации, то это поможет избежать такой ситуации.
Рассмотрим главный вопрос об оформлении счет-фактуры на аванс в 1С 8.3. Существует ручной и автоматический способы. В ручном режиме, создается документ "Счета-фактуры на аванс" с помощью "Поступление на расчетный счет". Действие осуществляется через кнопку "Создать на основании" и "Счет-фактура выданный". Откроется необходимый файл. Можно осуществить проверку данных и провести.
Перейдем теперь к автоматическому способу. Рекомендуется в меню найти вкладку "Банк и касса", перейти в раздел "Регистрация счетов-фактур" и открыть документ "Счета-фактуры на аванс". Должна открыться форма обработки, которая поможет осуществить задачу. В ней проставляются даты, за которые необходимо провести регистрацию счета-фактуры и нажать кнопку "Заполнить". Данная программа автоматически найдет перевод денежных средств и заполнит таблицу.
Внизу экрана расположены настройки для обработки. Рассмотрим их возможности.
"Нумерация счетов-фактур" предоставляет выбор из нескольких вариантов. К ним относятся:
- общая нумерация счетов-фактур;
- отдельная нумерация счетов-фактур на аванс с префиксом А;
- Дт62.01 - Кт90.01.1 (задолженность);
- Дт90.03 - Кт68.02 (начисление ДНС).
Бухгалтеры часто предпочитают пользоваться вторым способом. Он позволяет различать их.
В настройке "Счета-фактуры на аванс" есть возможность включить формирование учетной политики фирмы и выбрать метод для регистрации:
- регистрировать счета-фактуры всегда при поступлении аванса;
- не регистрировать счета-фактуры на авансы, которые были зачтены в течении 5 дней;
- не регистрировать счета-фактуры на авансы, которые были зачтены до конца месяца;
- не регистрировать счета-фактуры на авансы, которые были зачтены до конца налогового периода;
- не регистрировать счета-фактуры на авансы (г.13 ст.167 НК РФ).
В программе сначала выбран первый способ. Он предполагает предоставление счетов-фактур на все полученные авансы.
После выбора всех нужных настроек, следует нажать на клавишу "Выполнить". Должно произойти формирование счетов-фактур на аванс по предоставленным начислениям. Необходимо теперь открыть сформированный счет-фактуру и перепроверить заполненные данные. Существует и возможность перейти в общий список с документами данного типа. Чтобы осуществить это действие, необходимо открыть ссылку в нижней части экрана "Открыть список счетов-фактур на аванс". Документ отобразиться с префиксом "А" и номером "А1".
С помощью журнала "Счета-фактуры выданные" будет просто отличить их от остальных.
С помощью зажатой кнопки "Ctrl" можно выделить несколько документов для печати.
Хотите установить, настроить, доработать или обновить «1С»? Оставьте заявку!
