ФНО 300.00 - Декларация по налогу на добавленную стоимость. Декларация состоит из самой декларации (форма 300.00), приложений к ней (формы с 300.01 по 300.09), предназначенных для детального отражения информации об исчислении налогового обязательства.
Перед сдачей отчетности необходимо:
- проверить наличие всех счетов-фактур;
- проверить корректность заполнения полученных счетов-фактур (наименование, БИН, адрес, получатель, цена, оборот, ставка);
- корректность отражения счетов-фактур в программе 1С (наименование поставщика, БИН, ставка, оборот).
Если был экспорт, то перед составлением ФНО 300.00 проверить наличие:
- заявление о ввозе, высланное покупателем (если в ЕАЭС);
- подтверждение экспорта в «Кабинете налогоплательщика»;
- договор (контракт) на поставку экспортируемых товаров;
- копия декларации на товары с отметками таможенного органа, осуществляющего выпуск товаров в таможенной процедуре экспорта, а также с отметкой таможенного органа, расположенного в пункте пропуска на таможенной границе ЕАЭС;
- копии товаросопроводительных документов.
Если был импорт из ЕАЭС, то перед составлением ФНО 300.00 проверить наличие:
- сдачи Заявления о ввозе товаров;
- подтверждение импорта по ФНО 328.00 в «Кабинете налогоплательщика»
Эксперты Первого Бита помогут сформировать, настроить и отправить налоговые формы в 1С. Звоните менеджерам Первого Бита.
Линия консультаций Первого Бита по просьбе многих клиентов подготовила пошаговую инструкцию по проверке формы 300.00.
В 1С открываем в меню – НДС, «Универсальный отчет - Анализ счета».
Для того, чтобы сверить «Регистры НДС и ОСВ по НДС» нужно сформировать: открыть «Отчеты» - «Универсальный отчет» и выбрать регистр накопления (РН) – «НДС к возмещению».
Настроить группировку: вид оборота, вид поступления, ставка НДС, код строки декларации, регистратор. — сумма НДС должна соответствовать ДТ обороту 1421.
- Проверить наличие кодов строк. проверить соответствие вида оборота и ставки НДС и кода строки.
- Если метод отнесения НДС в зачет пропорциональный, то должен быть только один вид оборота — общий (указывается в документах поступления).
- Для видов поступления и для видов реализации указывается код строки декларации. Для указания Предприятие-виды реализации/виды поступления
- РН. «Налог на добавленную стоимость».
Настроить группировку: Вид налога НДС, Вид реализации, % НДС, код строки декларации, регистратор. — Сумма НДС соответствует Кт оборот 3130.
- РН. «Корректировка НДС».
Настроить группировку: Вид НДС, Вид операции корректировки, код строки декларации, регистратор. — Сумма НДС соответствует ДТ оборот 3130,
- «Корректировка НДС к возмещению».
Настроить группировку: Вид налога НДС, Вид операции корректировки, код строки декларации, регистратор. — Сумма НДС соответствует Кт оборот 1421.
Ежеквартально делать закрытие месяца по НДС. Операции-Закрытие месяца-ставить галочку Расчеты по НДС. Данную галочку ставить один раз за квартал!
При заключении договора 1С:ИТС в Первом Бите, Линия консультаций и инструменты бухгалтера предоставляется бесплатно.
Эксперты Первого Бита помогут сформировать, настроить и отправить налоговые формы в 1С. Звоните менеджерам Первого Бита
