В соответствии с Налоговым Кодексом РФ, организации, имеющие на балансе транспортные средства, обязаны сдать декларации по транспортному налогу за 2019 год. С 2020 года это форма отчета отменена. Что необходимо учитывать при составлении и контроле декларации по ТН в 1С: Бухгалтерии предприятия, редакция 3.0?
Актуальность релиза программы
Прежде всего следует проверить соответствие версии программы появившимся обновлениям с учетом поправок закона 325-ФЗ от 29.09.2019. Кроме того, необходимо проконтролировать актуальность формата отчетности.
Регистрация и снятие с учета транспортных средств
Поступления ТС, кроме документа с таким же названием, должны быть проведены в регистрах сведений «Регистрация транспортных средств». Для проверки актуальности данных следует перейти через пункт раздела «Главное» «Настройки» к подразделу «Налоги и отчеты», а затем выбрать «Транспортный налог».
В этом подразделе проверяются и настраиваются графы, содержащие сведения по ставкам налога, порядку уплаты, способу отражения в учете. Альтернативный способ редактирования информации – переход через пункт «Транспортный налог» раздела «Справочники» к форме «Регистрация транспортных средств».
Важно! При некорректном отражении данных о регистрации (снятии с учета) ТС декларация будет составлена с ошибками.
В процессе проверки может появиться сообщение «Отсутствуют данные о регистрации транспортных средств на 2019 год для организации…». Вариант решения проблемы – проверка наличия проведенных документов и кода налоговой инспекции.
Часть возможных переходов отсутствует при использовании настроек по умолчанию. Для подключения необходимых опций следует изменить навигационную панель. В правом верхнем углу последовательно нажимаются «колесо» шестеренки и «Настройка навигации».
Из левой части необходимые, но отсутствующие разделы переносятся в правую часть.
Закрытие месяца
При проведении «Закрытия месяца» изменяются данные регистра сведений «Расчет транспортного налога». На основании информации из этого регистра формируется декларация. Если закрытие месяца не выполнено, для формирования отчета используются данные из регистра «Регистрация транспортного средства».
Контроль производится по ссылке «Расчет транспортного налога» подраздела «Закрытие месяца». После открытия форму выполняется просмотр и печать справки-отчета, проверка информации. Если необходимо, документы и настройки исправляются до формирования отчета.
Заполнение декларации: тонкости и нюансы
Декларация по ТН заполняется после открытия подраздела «1С-Отчетность» или прямого перехода из списка задач. В методических рекомендациях фирмы 1С приводится следующая последовательность.
При формировании Титульного листа проверяются номер корректировки с налоговым периодом («34», 2019). Если ТС находится в обособленном подразделении, декларация подается по месту нахождения обособленного подразделения (п.1 ст.358 НК РФ). Следует заменить код налогового органа с «центрального» на «местный». Иначе отчет не сформируется в автоматическом режиме.
Если изменились адрес регистрации ТС или организации, проверяется актуальность этих реквизитов. При необходимости данные настроек редактируются.
Кроме того, проверяется регистр сведений «Регистрация транспортного средства». Отслеживается корректность данных по налоговым органам и ОКТМО, относящимся к транспортным средствам.
Проверяется код представления декларации:
213 – по месту нахождения крупнейших налогоплательщиков;
216 – по месту нахождения правопреемников крупнейших налогоплательщиков;
260 – для всех остальных организаций по месту нахождения транспортного средства.
Проверяются реквизиты компании, данные подписантов. Программа хранит эту информацию в подразделе «Организации» раздела «Главное». Сведения о директоре вносятся через подменю «Подписи».
Если форма отчетности подписывается иным лицом, данные о представителе заполняются в подразделе «Налоговая инспекция».
Заполнение Раздела 2 Декларации по ТН.
Расчет по каждому транспортному средству формируется на отдельной странице. При корректном заполнении справочников все формы рассчитываются в автоматическом режиме.
Заполнение Раздела 1.
Итоговый раздел формируется автоматически на основании данных Раздела 2. Бухгалтеру остается только проверка суммы налога, начисленной к уплате в бюджет.
Остались вопросы? Закажите бесплатную консультацию наших специалистов!
