В 1С:Бухгалтерии 8 с версии 3.0.89 добавили возможность автоматически заполнять в документации тот тариф НДС, который действует на дату формируемого документа.
Согласно действующему законодательству НДС рассчитывается по разным базовым тарифам — 0%, 10% или 20%. Кроме того, действуют и расчетные ставки — 20/120, 10/110. Также некоторые хозяйствующие субъекты вправе проводить операции, которые не подлежат обложению НДС, то есть освобождены от обложения этим налогом.
В программе применяются тарифы по НДС, регламентированные законодательством. Кроме того, есть возможность в автоматическом порядке заполнять как сами значения тарифов («% НДС»), так и размеры налога («НДС») в документах, формируемых для отражения операций по поступлению или продаже товаров, работ, услуг.
Какие тарифы НДС используются в 1С:Бухгалтерии 8
В 1С:Бухгалтерии установлен перечень тарифов НДС в виде заранее заданного перечисления, и пользователь не может его изменить. В перечне указаны такие тарифы — 0%, 10%, 20% (18% - до 01.01.2019 г.), Без НДС, 10/110, 20/120 (18/118 - до 01.01.2019 г.).
Ставки налога, которые используются при операциях поступления или выбытия ТМЦ, работ, услуг, могут указываться непосредственно при формировании конкретных документов. Перед их заполнением в части приобретаемых или продаваемых ТМЦ, работ, услуг нужно указать порядок расчета налога по специальной ссылке — пройти в форму «Цены в документе» и выбрать «НДС сверху» либо «НДС в сумме». Именно там устанавливается вариант расчета НДС и тип цен.
В табличном разделе документов, отражающих операции по приобретению или реализации, имеются конкретные графы по налогу — «% НДС», «НДС» и «Всего». В последних двух графах в автоматическом порядке рассчитываются значения на основании значения в поле «Сумма» и тарифа НДС.
Чтобы тариф налога устанавливался в документах автоматически, его нужно указать в справочнике «Номенклатура» в каждом конкретном описании номенклатурной единицы в реквизите «% НДС». Для входа в справочник нужно зайти в «Справочники» и далее в «Товары и услуги».
Как заполнять тарифы НДС на основании даты документа для учета операций
С версии 3.0.89 программы 1С:Бухгалтерия 8 в карточке номенклатуры такой реквизит как ставка налога «% НДС» является периодическим. Пользователь может пройти по ссылке «История» и использовать форму «История ставки НДС», в которой отражаются все изменения ставки налога.
В ней указывается следующее:
- в графе «Действует с» указывается дата, с которой устанавливается значение тарифа налога;
- в графе «% НДС» — конкретное значение тарифа налога.
Важно! При изменении тарифа налога через реквизит на основной форме справочника эта корректировка не попадает в историю и используется независимо от даты.
К примеру, в соответствии с пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ:
- до 1 янв. 2021 г. при реализации прав на программу для ПК согласно лицензионному договору предоставлялось освобождение от налога;
- с 1 янв. 2021 г. при реализации прав на программу для ПК, которая не включена в реестр программ для ЭВМ и баз данных, применяется тариф налога — 20%;
- с 10 фев. 2021 г. при реализации прав на программу для ПК, которая в последующем включена в реестр программ для ЭВМ и баз данных, предоставляется освобождение от налога.
Значение тарифа налога в документе «Реализация (акт, накладная, УПД)» указывается из номенклатурной карточки, которое действует на дату документа.
Значение тарифа налога в документе «Поступление (акт, накладная, УПД)» указывается в зависимости от того, какие настройки используются в карточке договора с контрагентом. В поле «Заполнение ставки НДС в документах» пользователь может указать такие значения:
- По умолчанию — тариф налога заполняется значением, которое указано в последнем документе поступления по этому договору с поставщиком;
- Из карточки номенклатуры — тариф налога будет заполняться значением, которое указано в номенклатурной карточке, действующем на дату документа;
- Без НДС — по тарифу налога всегда указывается значение «Без НДС».
К примеру, если в графе «Заполнение ставки НДС в документах» поставить значение «Из карточки номенклатуры» и заполнить историю в форме «История ставки НДС», то в документе на поступление автоматически ставится ставка налога, соответствующая установленной дате. Если требуется, то при формировании документации тариф можно изменить на другой.
Сервисы, помогающие в работе бухгалтера, вы можете приобрести здесь.
Хотите установить, настроить, доработать или обновить «1С»? Оставьте заявку!
