Подготовка к сдаче квартальной отчетности формы 200.00

Налоговая отчетность за 3 квартал 2022 года представляется в срок до 15 ноября 2022 года. Так как 15 ноября выпадает на вторник, на рабочий день, соответственно, сроки не переносятся и не продлеваются. Не дожидаясь окончания сроков, многие налогоплательщики начинают подготовку информационных баз и «сбор» форм уже сейчас.

Напоминаем, что были внесены изменения в следующие формы налоговой отчетности:

• утверждена новая форма и правила составления ФНО 200.00 на 2022 год (приложение 117 и 118 к Приказу №39);
• внесены изменения в действующие правила составления ФНО 110.00 на 2022 год (приложение 11-2 к Приказу №39);
• внесены изменения в наименование ФНО 870.00 - теперь она называется «Декларация по плате за негативное воздействие на окружающую среду» (приложение 62 и 63 к Приказу №39).

Данные изменения вступили в силу ретроспективно - с 1 июля 2022 года.

Основание: Приказ Заместителя ПМ-МФ РК  «О внесении изменений и дополнений в приказ Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 20 января 2020 года № 39 «Об утверждении форм налоговой отчетности и правил их составления» от 29 сентября 2022 года № 1002.

Эксперты Первого Бита помогут сформировать, настроить и отправить налоговые формы в 1С. Звоните менеджерам Первого Бита.

Что изменилось в ФНО 200.00 за 2022 год?

• Поменялось название раздела и названия строк 200.01.012 – 200.01.014, которые заполняются специализированными организациями, где работают лица с инвалидностью с нарушениями опорно-двигательного аппарата, по потере слуха, речи, зрения, соответствующими условиям пункта 3 статьи 290 НК РК. В названии раздела и строк раздела, с термина «работник-инвалид» заменяется на термин «работник – лицо с инвалидностью»;
• В правилах заполнения приложений 200.02 и 200.05 уточняется, что в случае заполнения в приложениях данных по корректировкам работников (по статье 341 НК РК), в приложениях необходимо указывать подпункт, пункт и номер статьи НК РК примененной корректировки (уточняющая редакция);
• В правилах заполнения приложений 200.02 и 200.05 скорректировано требование по заполнению стандартного налогового вычета (по пункту 1). Правила скорректированы в связи с законодательными изменениями 2022 года: стандартный налоговый вычет в размере 1 МЗП переведен в вычет в размере 14 МРП. Соответствующая норма отражена в правилах формы;
• В правилах заполнения приложения 200.05 скорректировано название некоторых категорий физических лиц («лицо с инвалидностью», «попечитель ребенка с инвалидностью» и т.д.).

Отчет «Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу, форма 200.00 (XML)» предназначен для:

• исчисления индивидуального подоходного налога (далее – ИПН);
• исчисления социального налога (далее - СН);
• исчисления, удержания (начисления) и перечисления сумм обязательных пенсионных взносов (далее - ОПВ);
• начисления и перечисления сумм социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования (далее – социальные отчисления);
• исчисления, удержания и перечисления сумм ВОСМ и ОСМС в Государственный фонд обязательного социального медицинского страхования.

В примерах были использованы данные ТОО на общеустановленном режиме и данные ИП на упрощённом режиме. Рассматриваемый пример не является сквозным.

Для анализа заполнения отчета можно использовать «Универсальный отчет по метаданным» с выбором по необходимому регистру.

Для проверки корректности заполнения Формы 200.00 Декларации по ИПН и СН предназначен отчет «Регистр налогового учета по ИПН и СН». Меню – Отчеты -регистры налогового учета – Регистр налогового учета по ИПН и СН.

Принципы заполнения ФНО 200.00

Чтобы в отчете были отражены данные о выплаченных доходах получателей по ИЛ, то на закладке «Настройка расчета» основной формы необходимо установить признак «Включить в отчет получателей алиментов».

Для начала необходимо сверить шаблон ревизии с сайтом КГД МФ РК.
Заходим на сайт КГД, находим шаблон следую разделам: Главная » Деятельность » Информационные системы » ИС СОНО » Программное обеспечение.
Необходимо убедиться, что шаблон отчета совпадает с шаблоном отчета с конфигурацией. Автоматическое заполнение ФНО 200.00 предусмотрены не для всех строк. В связи с этим строки, не подлежащие автозаполнению, необходимо заполнять «Вручную».

Общая численность работников – численность работников организации исчисляется путем суммирования численности наемных работников списочного состава, являющихся гражданами РК на момент формирования отчета, по которым был отражен доход за отчетный период.

Корректность заполнения данных по численности можно проверить с помощью регистра налогового учета по ИПН и СН.

Для того, чтобы автоматически посчитать численность работников за период, необходимо настроить отчет следующим образом:

• Указать отчетный период-месяц.
• Выбрать налогоплательщика и отметить структурные единицы, для которых будет формироваться отчет.
• Открыть настройки отчета, щелкнуть на кнопку «Показать настройки», расположенной на командной панели отчета.
• В открывшемся окне настроить отбор по налоговому комитету (при наличии структурных подразделений отчет формируется по каждому налоговому комитету отдельно).

Также в настройках отбора отключить вывод данных по индивидуальным предпринимателям (для ИП).

Строка 200.00.01 – В строке выводятся данные о суммах ИПН, подлежащего перечислению в бюджет.

С помощью настроек учетной политики по налоговому учету можно управлять алгоритмом расчета данных строки 200.00.01

В конфигурации реализован расчет этой строки двумя возможными методами:

• По удельному весу;
• По фактической задолженности.

По фактической задолженности

Если в параметрах учетной политики по налоговому учету установлено, что «Регламентированные удержания принимать к учету как удержанные» при исчислении, то фактически удержанные суммы ИПН, ОПВ, ВОСМ считаются подлежащими к перечислению.

По удельному весу

Если в параметрах учетной политики по налоговому учету установлено, что «Регламентированные удержания принимать к учету как удержанные» при выплате доходов, то суммы ИПН и ОПВ, подлежащие к перечислению, рассчитываются по удельному весу, в соответствии с выплаченными доходами.

При расчете сумм ИПН и ОПВ, подлежащих к перечислению по удельному весу, необходимо ОБЯЗАТЕЛЬНО ежемесячно формировать документ «Удержания ИПН, ОПВ и ВОСМС по налоговому учету».

В противном случае при формировании регламентированного отчета формы 200.00 строка 200.00.001 не будет заполнена.

Строка 200.00.02 – строка отражает данные о суммах обязательных пенсионных взносов, подлежащих перечислению в пенсионные фонды, которые определяются на основании данных о приходах в регистре накопления «ОПВ подлежит перечислению в фонды» с видом строки «Удержание». На расчет суммы взносов, подлежащий перечислению, влияет настройка в учетной политике по налоговому учету «Регламентированные удержания принимать к учету как удержанные». 

Строка 200.00.08 – В строке отражается сведения о суммах социальных отчислений, исчисленных за соответствующий месяц налогового периода, определяемые как приход по регистру накопления «СО расчеты с фондами» с видом строки «Исчисление». 

Строка 200.00.10 – В строке выводятся данные о суммах отчислений на обязательное социальное медицинское страхование, исчисленных за соответствующий месяц налогового периода, определяемые как приход по регистру накопления «ООСМС расчеты с фондами» с видом строки «Исчисление». 

Строка 200.00.12 – В строке выводятся данные о суммах взносов на обязательное социальное медицинское страхование, подлежащих перечислению за соответствующий месяц налогового периода, определяемые как приход по регистру накопления «ВОСМС подлежит перечислению в фонды» с видом строки «Удержание». В строке выводятся суммы индивидуального предпринимателя - физического лица, указанного в карточке элемента справочника «Организация».   

Строка 200.01.001 – В строке выводятся данные о начисленных доходах физическим лицам, зарегистрированные в регистр накопления «ИПН сведения о доходах» за соответствующий месяц налогового периода. Если установлен признак включения в отчет данных по получателям алиментов, то к этой сумме также будут добавлены удержанные за соответствующие месяцы суммы по исполнительным листам, определяемые как приход по регистру накопления «Взаиморасчеты организаций с получателями по ИЛ».

Для заполнения сведений о видах доходов: 200.01.001.A «доходы работников», 200.01.001.B «дивиденды», 200.01.001.C «выигрыши», 200.01.001.D «вознаграждения» и 200.01.001.E «доходы физических лиц по договорам гражданско-правового характера предметом которых является оказание услуг, выполнение работ» в форме вида расчета начисления необходимо заполнить реквизит  «Код строки декларации по ИПН и СН», значением «200.01.001.A» или «200.01.001.B» или «200.01.001.C» или «200.01.001.D» или «200.01.001.E».

Строка 200.01.003 – В строке выводятся данные о суммах индивидуального подоходного налога, исчисленного за соответствующие месяцы налогового периода, определяемого как приход по регистру накопления «ИПН расчеты с бюджетом» для вида строк «Исчисление».  

Строка 200.01.004 – В строке выводятся данные о сумме задолженности по доходам, невыплаченным физическим лицам на конец последнего месяца периода составления Декларации, определяемой как конечный остаток по следующим регистрам накопления:

• Взаиморасчеты с работниками организаций - задолженность по текущим расчетам с работниками (соответствует кредитовому остатку по счету 3350 в бухгалтерском учете);
• Взаиморасчеты с депонентами организаций - задолженность по депонированной заработной плате (соответствует кредитовому остатку по счету 3384 в бухгалтерском учете);
• Взаиморасчеты организаций с контрагентами-физлицами - задолженность по расчетам с контрагентами-физлицами, у которых приобретались активы и/или услуги (оформляется с помощью документа «Расчет налогов при поступлении активов и услуг»);
• Взаиморасчеты организаций с получателями по ИЛ - задолженность, связанная с расчетами по исполнительным листам. Если в учетной политике по налоговому учету не установлен признак «Засчитывать в выплаченные доходы удержания по исполнительным листам», то включается остаток по неперечисленным суммам удержаний по исполнительным листам и суммам почтового/комиссионного сбора как задолженность физлицу-работнику организации. Если при формировании отчета на закладке «Настройка расчета» включен флажок «Включить в отчет получателей алиментов», то в невыплаченную задолженность также включаются неперечисленные суммы удержаний по исполнительным листам физлицам-получателям алиментов.

Строка 200.01.006 – В строке выводятся сумма индивидуального подоходного налога по доходам, начисленным, но невыплаченным на конец отчетного квартала. В строке выводится остаток на начало отчетного периода регистра «ИПН расчеты с бюджетом».

Строка 200.01.007 – В строке выводятся данные о выплаченных физлицам доходах по данным регистра накопления «Выплаченные доходы работникам организаций по налоговому учету». Если при формировании отчета установлен флажок «Включить в отчет получателей алиментов», то в выплаченные доходы будут включены фактически перечисленные суммы удержаний по исполнительным листам получателям алиментов.

Строка 200.01.009 – В строке выводятся данные о доходах, с которых удерживаются (начисляются) обязательные пенсионные взносы. Данная строка определяется по данным регистра «ОПВ сведения о доходах».  

Строка 200.01.010 – В строке выводятся данные о доходах, с которых удерживаются (начисляются) обязательные профессиональные пенсионные взносы. Данная строка определяется по данным регистра «ОППВ сведения о доходах».

Строка 200.01.015 – В строке выводятся данные об объекте налогообложения социальным налогом по данным регистра накопления «СН сведения о доходах». 

Строка 200.01.019 – В строке выводятся данные о доходах, принимаемых для исчисления взносов на обязательное социальное медицинское страхование, указанные в регистре «ВОСМС сведения о доходах» за соответствующий месяц налогового периода.

Строка 200.01.020 – В строке выводятся данные о доходах, принимаемых для исчисления взносов на обязательное социальное медицинское страхование, указанные в регистре «ВОСМС сведения о доходах» за соответствующий месяц налогового периода. В строке выводятся суммы индивидуального предпринимателя - физического лица, указанного в карточке элемента справочника «Организация».

Строка 200.02 – автоматически заполняется данными по исчислению индивидуального подоходного налога с доходов иностранцев и лиц без гражданства.

В форме, кроме данных о работниках-иностранцах организации, доступен также вывод сведений о начисленных и выплаченных доходах индивидуальным предпринимателям, адвокатам и частным нотариусам, не являющихся гражданами РК, зарегистрированных документом «Регистрация прочих доходов в целях налогообложения» или «Расчет налогов при поступлении активов и услуг». Для этого предназначен флажок «Включить индивид. предпринимателей и частных нотариусов» в дополнительной форме отчета.

• Заполнение графы A (Номер строки). В графе выводится номер строки по порядку в дополнительной форме.
• Заполнение графы B (Фамилия, имя, отчество иностранца или лица без гражданства). В графе выводится фамилия, имя, отчество физического лица. Если строка отчета содержит сведения о доходах и налогах по физлицу-работнику организации, то ФИО физлица определяется из регистра сведений «Фамилия, имя, отчество физического лица», в случае отсутствия записи о полной фамилии, имени и отчестве физлица в регистре, в отчет выводится наименование из справочника «Физические лица».
• Заполнение графы C (ИИН иностранца или лица без гражданства). В графе выводится ИИН физического лица из справочника «Физические лица» или справочника «Контрагенты», если строка относится к индивидуальному предпринимателю, адвокату или частному нотариусу.
• Заполнение графы D (Код страны гражданства). В графе указывается двузначный буквенный код страны гражданства, указанной для иностранца или лица без гражданства в регистре сведений «Гражданство физлиц». Страна гражданства определяется как последняя иностранная страна по иностранцу на дату конца периода формирования отчета.
• Заполнение графы E (Признак резиденства). В графе указывается значение «1» в случае, если физическое лицо является резидентом РК и «2», если нерезидентом.
• Заполнение графы F (Код страны резидентства). В графе указывается двузначный буквенный код страны резидентства, указанной для иностранца или лица без гражданства в регистре сведений «Гражданство физлиц». Страна резидентства определяется как последняя иностранная страна по иностранцу на дату конца периода формирования отчета.

• Заполнение графы G (Номер налоговой регистрации иностранца или лица без гражданства в стране резиденства). В графе указывается номер налоговой регистрации, указанный для иностранца или лица без гражданства в регистре сведений «Гражданство физлиц» на дату конца периода формирования отчета.
• Заполнение графы H (Вид, номер и дата выдачи документа, удостоверяющего личность иностранца или лица без гражданства). Графа заполняется значениями:
  01 – паспорт иностранного гражданина;
  02 – удостоверение личности иностранного гражданина;
  03 – паспорт моряка;
  04 - вид на жительство;
  05 - другие документы.
  Данные значения устанавливаются для вида документа физического лица в справочнике «Документы, удостоверяющие личность». Для корректного заполнения данной графы необходимо заполнить у имеющихся видов документов реквизит «Код вида документа в налоговой отчетности» в справочнике «Документы, удостоверяющие личность».

• Заполнение графы I (Код вида дохода). В графе указывается код вида дохода по следующей схеме: В случае если налогоплательщик является иностранной организацией (установлен флажок «Отделение иностранной организации» в справочнике «Организации»), в данной графе устанавливается значение «1210» - доход трудового иммигранта-нерезидента по трудовому договору, заключенному в соответствии с Трудовым кодексом Республики Казахстан от 23 ноября 2015 года на основании разрешения трудовому иммигранту». Если налогоплательщик не является иностранной организацией (не установлен флажок «Отделение иностранной организации» в справочнике «Организации»), в данной графе устанавливается значение «1200» - доход физического лица-нерезидента от деятельности в Республике Казахстан по трудовому договору (соглашению, контракту), заключенному с резидентом или нерезидентом, являющимися работодателями. При необходимости код вида дохода можно изменить в форме, выбрав значение из классификатора видов доходов.
• Заполнение графы N (Является физ. лицом структурного подразделения). Отмечается если физическое лицо осуществляет деятельность в структурном подразделении юридического лица, не признанного налоговым агентом.
• Заполнение графы O (Ставка налога). Для автоматически заполняемых данных из подсистемы учета заработной платы ставка устанавливается в размере 10%.

• Заполнение графы P (Начислено доходов). Графа заполняется суммой начисленного физлицу дохода, зарегистрированного в регистре накопления «ИПН сведения о доходах» за месяцы налогового периода, входящие в период формирования отчета. Если в основной форме отчета отмечена настройка «Включать в отчет получателей алиментов», то для строк, относящихся к получателям по исполнительным листам, будут рассчитаны суммы полученного дохода за период отчета.
• Заполнение графы Q (Доходы, не подлежащие налогообложению (корректировка)). Графа заполняется доходами, не подлежащих налогообложению в соответствии с пунктом 1 статьи 341 и статьи 654 Налогового кодекса. В форме вида расчета начисления необходимо заполнить реквизит «Код строки декларации по ИПН и СН» соответствующей статьей Налогового кодекса.

• Заполнение графы R (Сумма доходов, не подлежащих налогообложению в соответствии с пунктом 1 статьи 341 Налогового кодекса (корректировка)). Графа заполняется суммами доходов, не подлежащих налогообложению в соответствии с пунктом 1 статьи 341 Налогового кодекса. В графе указываются суммы начислений, для которых в форме настройки вида расчета установлен порядок обложения ИПН «Не облагается целиком» и заполнен реквизит «Код строки декларации по ИПН и СН».
• Заполнение графы S (Сумма доходов, не подлежащих налогообложению в соответствии со статьей 654 Налогового кодекса). Графа заполняется суммами доходов, не подлежащих налогообложению в соответствии со статьей 654 Налогового кодекса. В графе указываются суммы начислений, для которых в форме настройки вида расчета установлен порядок обложения ИПН «Не облагается целиком» и заполнен реквизит «Код строки декларации по ИПН и СН».

• Заполнение графы T (Сумма обязательных пенсионных взносов, исчисленных с начисленных доходов). Графа заполняется суммой обязательных пенсионных взносов, исчисленных с доходов физлица в соответствии с пенсионным законодательством Республики Казахстан и относимые на вычеты в соответствии с действующим Налоговым кодексом при расчете документа «Расчет удержаний сотрудников организаций» (на основании данных регистра «ОПВ расчеты с фондами»).
• Заполнение графы U (Сумма взносов на ОСМС исчисленных с начисленных доходов). Графа заполняется суммами взносов на обязательное социальное медицинское страхование, определяемые по регистру накопления «ВОСМС расчеты с фондами» с видом строки «Исчисление».

• Заполнение графы AJ (Социальный налог, подлежащий уплате в бюджет). Графа заполняется суммами социального налога, исчисленного по физическому лицу (с учетом исключения СО), за месяцы налогового периода, входящие в отчетный период, согласно данным регистра накопления «СН исчисленный».
• Заполнение графы AK (Обязательные профессиональные пенсионные взносов, подлежащих уплате). Графа заполняется суммой обязательных профессиональных пенсионных взносов, исчисленных с доходов физлица в соответствии с пенсионным законодательством Республики Казахстан, рассчитанные документом «Расчет налогов, взносов и отчислений сотрудников организации» (на основании данных регистра «ОППВ расчеты с фондами»)
• Заполнение графы AL (Сумма отчислений на ОСМС). Графа заполняется суммой отчислений на обязательное социальное медицинское страхование, определяемые как приход по регистру накопления «ООСМС расчеты с фондами» с видом строки «Исчисление».

Строка 200.03.001 – В строке выводятся данные о суммах индивидуального подоходного налога, подлежащего перечислению в бюджет по соответствующей структурной единице. Информация собирается на основании записей-расходов по регистру накопления «ИПН расчеты с бюджетом» с видом строки «Удержание». В зависимости от настроек учетной политики по налоговому учету «Регламентированные удержания принимать к учету как удержанные» эта сумма равняется фактически исчисленному налогу (если в настройке «Регламентированные удержания принимать к учету как удержанные» установлено «при исчислении»), либо определяется в процессе расчета документа «Удержание ИПН, ОПВ и ВОСМС по налоговому учету» (в настройке «Регламентированные удержания принимать к учету как удержанные» установлено «при выплате доходов»).

Строка 200.03.002 – В строке выводятся данные о суммах обязательных пенсионных взносов, подлежащих перечислению в пенсионные фонды, которые определяются на основании данных о приходах в регистре накопления «ОПВ подлежит перечислению в фонды» с видом строки «Удержание» по соответствующей структурной единице. На расчет суммы взносов, подлежащий перечислению, влияет настройка в учетной политике по налоговому учету «При начислении ИПН и ОПВ принимать исчисленные суммы к учету как удержанные».

Строка 200.03.003 – В строке выводятся данные о суммах обязательных профессиональных пенсионных взносов, подлежащих перечислению по данным регистра «ОППВ расчеты с фондами».

Строка 200.03.004 – В строке выводятся данные о суммах социального налога, определяемых по регистру накопления «СН исчисленный» по соответствующей структурной единице.

ФНО 200.05

• Заполнение графы А (Номер строки). В графе выводится номер строки по порядку в дополнительной форме.
• Заполнение графы B (Фамилия, имя, отчество физического лица). В графе выводится фамилия, имя, отчество физического лица. Если строка отчета содержит сведения о доходах и налогах по физлицу-работнику организации, то ФИО физлица определяется из регистра сведений «Фамилия, имя, отчество физического лица», в случае отсутствия записи о полной фамилии, имени и отчестве физлица в регистре, в отчет выводится наименование из справочника «Физические лица».
• Заполнение графы C (ИИН физического лица). В графе выводится ИИН физического лица из справочника «Физические лица».
• Заполнение графы D (Статус физического лица). В графе указывается статус физического лица
• Заполнение графы E (Категория). В графе указывается категория физического лица.
• Заполнение графы G (Является физ. лицом структурного подразделения). Отмечается если физическое лицо осуществляет деятельность в структурном подразделении юридического лица, не признанного налоговым агентом.

Приложение 200.05 автоматически заполняется данными по исчислению налогов и социальных платежей с доходов физических лиц, облагаемых у источника выплаты, за исключением иностранцев и лиц без гражданства.

• Заполнение графы H (Начислено доходов). Графа заполняется суммой начисленного физлицу дохода, зарегистрированного в регистре накопления «ИПН сведения о доходах» за месяцы налогового периода, входящие в период формирования отчета. Если в основной форме отчета отмечена настройка «Включать в отчет получателей алиментов», то для строк, относящихся к получателям по исполнительным листам, будут рассчитаны суммы полученного дохода за период отчета.
• Заполнение графы I (Доходы, не подлежащие налогообложению(корректировка)). В графе указываются доходы, подлежащие корректировке согласно пункту 1 статьи 341 Налогового кодекса. В форме вида расчета начисления необходимо заполнить реквизит «Код строки декларации по ИПН и СН» соответствующей статьей Налогового кодекса.
• Заполнение графы J (Сумма доходов, не подлежащих налогообложению(корректировка)). В графе указываются суммы доходов, подлежащих корректировке согласно пункту 1 статьи 341 Налогового кодекса. В графе указываются суммы начислений, для которых в форме настройки вида расчета установлен порядок обложения ИПН «Не облагается целиком» и заполнен реквизит необходимо заполнить реквизит «Код строки декларации по ИПН и СН».
• Заполнение графы K (Сумма обязательных пенсионных взносов исчисленных с начисленных доходов). Графа заполняется суммой обязательных пенсионных взносов, исчисленных с доходов физлица в соответствии с пенсионным законодательством Республики Казахстан и относимые на вычеты в соответствии с действующим Налоговым кодексом при расчете документа «Расчет удержаний сотрудников организаций» (на основании данных регистра «ОПВ расчеты с фондами»).

• Заполнение графы L (Сумма взносов на ОСМС, исчисленных с начисленных доходов). Графа заполняется суммами взносов на обязательное социальное медицинское страхование, определяемые по регистру накопления «ВОСМС расчеты с фондами» с видом строки «Исчисление».
• Заполнение графы M (Стандартные налоговые вычеты). Графа заполняется значениями:

1 - один минимальный размер заработной платы, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 346 Налогового кодекса;

2 - 882-кратный размер месячного расчетного показателя за календарный год в соответствии с подпунктом 2) пункта 1 статьи 346 Налогового кодекса;

3 - 882-кратный размер месячного расчетного показателя за календарный год в соответствии с подпунктом 3) пункта 1 статьи 346 Налогового кодекса;

• Заполнение графы N (Сумма стандартных налоговых вычетов). Графа заполняется стандартными налоговыми вычетами, предоставленными физлицу в соответствии с действующим Налоговым кодексом при расчете индивидуального подоходного налога документом «Расчет удержаний сотрудников организаций».
• Заполнение графы O (Прочие налоговые вычеты). Графа заполняется значениями
• 1 – налоговый вычет по добровольным пенсионным взносам;
• 2 – налоговый вычет на медицину;
• 3 – налоговый вычет по вознаграждениям.

• Заполнение графы P (Суммы прочих налоговых вычетов). Графа заполняется прочими налоговыми вычетами, предоставленными физлицу в соответствии с действующим Налоговым кодексом при расчете индивидуального подоходного налога документом «Расчет удержаний сотрудников организаций».
• Заполнение графы Q (Индивидуальный подоходный налог, исчисленный с начисленных доходов). Графа заполняется суммами исчисленного индивидуального подоходного налога по записям с видом движения «Приход» по регистру накопления «ИПН расчеты с бюджетом» с видом строки «Исчисление».
• Заполнение графы R (Сумма задолженности за отчетный квартал). В графе выводятся данные о сумме задолженности по доходам, невыплаченным физическим лицам в отчетном квартале, определяемой по следующим регистрам накопления:
• Заполнение графы S (Выплачено доходов). Графа заполняется суммами выплаченных физлицу доходов. Порядок выборки данных для заполнения графы аналогичен строке 200.01.007.

• Заполнение графы T (Индивидуальный подоходный налог, подлежащий уплате в бюджет). Графа заполняется суммами индивидуального подоходного налога, подлежащего уплате в бюджет. Информация собирается на основании записей-расходов по регистру накопления «ИПН расчеты с бюджетом» с видом строки «Удержание». В зависимости от настроек учетной политики по налоговому учету «Регламентированные удержания принимать к учету как удержанные» эта сумма равняется фактически исчисленному налогу либо определяется в процессе расчета документа «Удержание ИПН, ОПВ и ВОСМС по налоговому учету».
• Заполнение графы U (Суммы обязательных пенсионных взносов, подлежащих перечислению). В строке выводятся данные о суммах обязательных пенсионных взносов, подлежащих перечислению в пенсионные фонды, которые определяются на основании данных о приходах в регистре накопления «ОПВ подлежит перечислению в фонды» с видом строки «Удержание». На расчет суммы взносов, подлежащий перечислению, влияет настройка в учетной политике по налоговому учету «При начислении ИПН и ОПВ принимать исчисленные суммы к учету как удержанные».
• Заполнение графы V (Сумма взносов на ОСМС, подлежащих перечислению). В строке выводятся данные о суммах взносов на обязательное социальное медицинское страхование, подлежащих перечислению за соответствующий месяц налогового периода, определяемые как приход по регистру накопления «ВОСМС подлежит перечислению в фонды» с видом строки «Удержание».

• Заполнение графы X (Доходы, облагаемые социальным налогом). Графа заполняется суммой облагаемого дохода по данным регистра накопления «СН сведения о доходах» по сумме облагаемой базы.
• Заполнение графы Y (Социальный налог, исчисленный с начисленных доходов). Графа заполняется суммами социального налога, исчисленного по физическому лицу, за месяцы налогового периода, входящие в отчетный период.
• Заполнение графы Z (Сумма отчислений на ГФСС). Графа заполняется суммами социальных отчислений, исчисленного по физическому лицу, за месяцы налогового периода, входящие в отчетный период, согласно данным регистра накопления «СО расчеты с фондами».
• Заполнение графы AA (Социальный налог, подлежащий уплате в бюджет). Графа заполняется суммами социального налога, исчисленного по физическому лицу, за месяцы налогового периода, входящие в отчетный период, согласно данным регистра накопления «СН исчисленный».

• Заполнение графы AB (Обязательные профессиональные пенсионные взносов, подлежащих уплате). Графа заполняется суммой обязательных профессиональных пенсионных взносов, исчисленных с доходов физлица в соответствии с пенсионным законодательством Республики Казахстан, рассчитанные документом «Расчет налогов, взносов и отчислений сотрудников организации»
• Заполнение графы AC (Сумма отчислений на ОСМС, подлежащих уплате). Графа заполняется суммой отчислений на обязательное социальное медицинское страхование, определяемые как приход по регистру накопления «ООСМС расчеты с фондами» с видом строки «Исчисление».

• Заполнение графы AB (Обязательные профессиональные пенсионные взносов, подлежащих уплате). Графа заполняется суммой обязательных профессиональных пенсионных взносов, исчисленных с доходов физлица в соответствии с пенсионным законодательством Республики Казахстан, рассчитанные документом «Расчет налогов, взносов и отчислений сотрудников организации»
• Заполнение графы AC (Сумма отчислений на ОСМС, подлежащих уплате). Графа заполняется суммой отчислений на обязательное социальное медицинское страхование, определяемые как приход по регистру накопления «ООСМС расчеты с фондами» с видом строки «Исчисление».

Закажите пошаговый сбор 200 формы от А до Я:

• Аудит оборотно-сальдовой ведомости
• Аудит регистров по заработной плате
• Помощь с загрузкой 200 формы в КНП
• Свод рекомендаций

По всем вопросам расчета налогов в виде пенсионных выплат, страхования, к доходам трудового иммигранта-резидента обращайтесь на Линию консультации Первого Бита.

При заключении договора 1С:ИТС в Первом Бите, Линия консультаций предоставляется бесплатно.

Эксперты Первого Бита помогут сформировать, настроить и отправить налоговые формы в 1С. Звоните менеджерам Первого Бита.