Закрытие месяца в 1С:Бухгалтерия

В конце каждого месяца подводится итог деятельности предприятия: распределяются косвенные расходы, обнуляются синтетические счета (25,26,90,91 и другие), корректируется стоимость номенклатуры, подсчитывается размер прибыли или убытка (он отражается на 99 счете), проводятся другие хозяйственные операции. Рассмотрим, как выполнить перечисленный перечень задач с помощью помощника Закрытие месяца, предусмотренного в программе 1С: Бухгалтерия 8.3.

Первоначальные настройки и предварительная подготовка к запуску обработки Закрытие месяца

В начале работы с программой должны быть заданы важные параметры.

1.Порядок списания и распределения расходов:

Главное => Учетная политика.

1) При указании нескольких счетов для учета затрат, расходы по 26 счету списываются на 90.08.01 и в налоговом учете считаются косвенными.

2) Если задан только 26 счет, то учтенные на нем затраты списываются на 90.02.01, а в налоговом учете расходы могут быть косвенными или прямыми. Вариант используется в организациях, деятельность которых не связана с производственным процессом (брокеры, агенты и т.п.), кроме торговых предприятий.

Правила отнесения к прямым расходам задаем: Главное => Налоги и отчеты =>

Налог на прибыль => Способ формирования стоимости продукции, работ, услуг:

По правилам бухгалтерского учета - в налоговом и бухгалтерском учете в себестоимость продукции, работ, услуг включаются одинаковые расходы. Выбор данного способа помогает сблизить два учета, при этом возможны расхождения при наличии нормируемых расходов, не включаемых в налоговом учете, и в других случаях.

Ручная настройка – список прямых расходов настраивается независимо от бухгалтерского учета в соответствии со статьей 318 Налогового Кодекса РФ.

3) База для распределения косвенных расходов – задается по гиперссылке в строке Затраты распределяются между наименованиями продукции (услуг) пропорционально (в нашем примере ООО «Швейный поселок» установил Суммам всех прямых затрат).

4) Параметры для учета незавершенного производства – указываются в строке Учет незавершенного производства (в приведенном примере установлено, что не ведется).

5) Порядок списания транспортных расходов, числящихся на 44.01:

Главное => Учетная политика =>

Способ задается по гиперссылке в строке «Затраты на доставку товаров от поставщика включаются в состав расходов на продажу» (на прилагаемой картинке выбрано «ежемесячно, по мере реализации товаров»).

2. Подготовка информационной базы:

• проводим созданные, но не проведенные документы;
• удаляем ненужное (Операции => Удаление помеченных объектов);
• вносим отсутствующие в базе первичные документы;
• начисляем заработную плату, проценты и пени и другие факты хозяйственной жизни;
• формируем книгу продаж и покупок;
• проверяем отсутствие отрицательных остатков по счетам, сформировав оборотно-сальдовую ведомость, а при обнаружении сумм, выделенных красным цветом, ищем и исправляем ошибки.

Выполнив подготовительную работу, переходим к закрытию месяца.

Как сделать пошагово закрытие месяца в 1С: Бухгалтерии 8.3

Прежде, чем выполнять это действие, рекомендуется обновить конфигурацию. Это можно сделать самостоятельно, или обратившись в компанию Первый Бит. Законодательство постоянно меняется, все изменения реализуются в программе и доступны в актуальных релизах.

Обработка завершает отчетный период и является последней операцией месяца.

1. Заходим: Операции => группа Закрытие периода => Закрытие месяца.

2. Перед запуском основных действий перепроводим документы, если соответствующая ссылка обозначена не зеленым, а серо-голубым цветом.

Ситуация возникает, если, например, присутствуют документы, введенные задним числом. Процедуру можно совершить отдельно, кликнув на гиперссылку, или автоматически после запуска обработки Закрытие месяца.

3. Выбираем месяц и начинаем процесс, нажимая кнопку Выполнить закрытие месяца.

При положительном результате в строке Состояние значение «Не выполнено» поменяется на «Выполнено».

Описание структуры помощника Закрытие месяца

Четыре группы операций расположены в последовательности совершения: сначала выполняются действия первой группы, потом второй и так далее. Если последовательность не соблюдается, то выдается сообщение о нарушении порядка следования и регламентная операция приостанавливается. Внутри блока очередность не важна. Представленный список действий, выполняемых внутри группы, зависит от различных факторов: настроек программы, системы налогообложения, вида деятельности предприятия, наличие или отсутствие определенных активов, типа введенных фактов хозяйственной жизни, периода проведения обработки. Например, амортизация НМА появится, если у предприятия есть нематериальные активы, Расчет НДС – в последнем месяце каждого квартала, а Реформация баланса (делается в конце года) - в декабре.

Рассмотрим подробнее содержание блоков.

В первой группе собраны расходы юридического лица: заработная плата, взносы на зарплату, амортизация основных средств и нематериальных активов, списание расходов на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, а также расчет налога на добавленную стоимость, переоценка валюты и другие пункты.

Начисление зарплаты делается заранее, документы находятся в журнале: Зарплата и кадры => Все начисления. Если по каким-то причинам ее не рассчитали, то программа начислит заработную плату и взносы автоматически с помощью Закрытия месяца на основании окладов, установленных сотрудникам в справочниках.

Корректировка стоимости номенклатуры производится, если запасы списываются по средней себестоимости. Способ списания устанавливается: Главное => Учетная политика => Способ оценки по МПЗ.

Необходимость корректировки возникает, так как материалы могут быть использованы в любой день, а средняя стоимость списания известна только в конце месяца. Программа определит окончательную стоимость, а потом добавит в расходы или, наоборот, сторнирует лишнее.

Вторая группа состоит из одного пункта – расчет долей списания косвенных расходов. Результат фиксируется в регистре и понадобится для закрытия 20,23, 25,26 счетов. Порядок расчета и база распределения задаются учетной политикой. Как и где сделать настройки, рассмотрено в начале статьи. На 20 и 44 счетах допускается наличие остатков. На 20 счете остаток показывает сумму незавершенного производства, а на 44 - несписанные транспортные расходы (если они не включаются в стоимость товара, согласно учетной политике).

Третья группа содержит операции, закрывающие счета затрат, расчет резервов по сомнительным долгам и другие операции.

Совет
Если в блоке отсутствует пункт:

- закрытие счета 44 «Издержки обращения», проверьте его наличие в учетной политике организации: Главное => Учетная политика => Затраты учитываются на счетах. При необходимости счет можно добавить, кликнув по гиперссылке и поставив галочку в соответствующей строке;

- расчет резервов по сомнительным долгам, посмотрите наличие флажка: Главное => Учетная политика => Формируются резервы по сомнительным долгам.

Четвертая группа состоит из операций, определяющих финансовый результат: закрывается 90 и 91 счет (разница между кредитовым и дебетовым оборотом переносится на 99 «Прибыль(убыток) от продаж»), рассчитывается налог на прибыль, выполняется реформация баланса и другие действия.

Если откроем проводки по закрытию счетов 90,91, то увидим, что, на приведенном в качестве примера условном предприятии ООО «Швейный поселок», получился убыток 58 638,79 рублей. Отклонение по налогам, возникшее из-за погрешности округления, корректируется с помощью счета 99.09.

Особенности формирования обработки Закрытие месяца

Процедуру можно запустить полностью или частично, выбрав по гиперссылке нужную операцию. Например, Расчет резервов по сомнительным долгам => Выполнить операцию.

Для частичной отмены выполнения нажимаем на нужную гиперссылку, в открывшемся списке выбираем «Отменить операцию».

Для полной отмены обработки нажимаем кнопку «Отменить закрытие месяца».

В процессе выполнения появляющиеся ошибки и рекомендации по их устранению выводятся на экран.

После исправления недочетов процедура продолжится до успешного завершения. Операции, выполненные ранее, например, начисление заработной платы, повторно проводиться не будут.

Успешно выполненные задачи показываются зеленым, сделанные с ошибками – красным, требующие повторного выполнения – серо-голубым цветом.

Внизу отображается статистика и подсказки по осуществленным действиям. Карандаш рядом с зеленой галочкой означает, что пункт выполнен ранее отдельным документом. Помеченные таким значком операции останутся проведенными даже при полной отмене закрытия месяца.

Где увидеть результаты выполненного закрытия месяца в 1С: Бухгалтерии 8.3

Идеальный вариант – все пункты обозначены зеленым цветом. Чтобы ознакомиться с проводками, активируем нужную гиперссылку и нажимаем «Показать проводки». Например, ознакомимся с проводками начисленной амортизации по основным средствам.

Для просмотра списка выполненных, невыполненных или сделанных с ошибками операций нажимаем кнопку «Отчет о выполнении операций».

Для ознакомления с расчетом амортизации, амортизационной премии, нормирования расходов, калькуляции себестоимости, себестоимости выпущенной продукции, распределения и списания косвенных расходов, резервов по сомнительным долгам и расчета налога на прибыль, выбираем интересующий пункт из списка, появляющегося после активации кнопки Справки-расчеты.

Далее проверяем отсутствие конечного сальдо по 26,90,91 и другим счетам, сформировав бухгалтерскую отчетность, например, оборотно-сальдовую ведомость: Отчеты => группа Стандартные отчеты => Оборотно-сальдовая ведомость.

Со списком обработок разных месяцев можно ознакомиться в соответствующем журнале: Операции => Регламентные операции.

Они выполняются в календарной последовательности: январь, февраль, март, апрель, май и т.д.

При нарушении порядка программа порекомендует вернуться и закрыть предыдущие месяцы.

Как закрыть месяц в организации, применяющей упрощенную систему налогообложения

Ведение бухгалтерского учета обязательно, и процедура подведения итогов проводится аналогично, как и в организациях, применяющих общую систему налогообложения. Только появляются действия, присущие предприятиям, работающим на упрощенной системе налогообложения. Например, в последнем месяце квартала в четвертом блоке появится пункт «Расчет налога УСН».

Не забываем сделать предварительные настройки. В зависимости от объекта налогообложения указываем УСН (доходы) или УСН (доходы минус расходы): Главное => Налоги и отчеты => Система налогообложения,

а также для объекта «доходы минус расходы» в разделе УСН задаем порядок списания расходов.

Отличие новой редакции

В предыдущих редакциях 1С, например, 1С:Бухгалтерский учет 7.7, 1С:Предприниматель 7.7, 1С:УСН 7.7, можно было самостоятельно формировать проводки, выбирая нужные счета. Главное отличие 1С:БП 3.0 в том, что необходимо заполнить определенные справочники, указать настройки и программа рассчитает все сама. Еще и выведет перечень задач при запуске программы, она напомнит о необходимости уплатить налог, подать декларацию, проверить на наличие ошибок в уже отраженных операциях, проверить данные контрагентов, позволяет отправлять отчетность напрямую без выгрузок файлов в сторонние программы. Позволяет обмениваться требованиями, писать запросы в контролирующие органы.

1С:Бухгалтерия 3.0 может быть расположена в облаке, при этом ее функционал ничем не отличается от локальной базы на компьютере в вашем офисе. Операции по закрытию там выполняются аналогично и точно так же можно настроить 1С:Отчетность. При этом работать в программе вы сможете из любой точки при наличии подключения к интернету.

Если информационная база расположена локально, на вашем компьютере, или сервере организации, рекомендуется настроить резервное копирование. Например, воспользоваться сервисом 1С:Облачный архив. В случае непредвиденных сбоев всегда можно будет восстановить базу из резервной копии.

Если у вас возникли вопросы или сложности по работе с конфигурацией, или вы хотите подключить сервисы, специалисты компании «Первый Бит» всегда рады вам помочь.