До сдачи налогового отчета важно правильно закрыть месяц в программе 1С. В этой статье расскажем на что бухгалтеру нужно обратить внимание при работе в 1С.
Документ «Закрытие месяца» вводится ежемесячно как последний документ месяца. Таким образом, предполагается, что к моменту ввода данного документа в учете отражены все операции.
В случае введения каких-либо документов «задним числом» требуется перепроведение документов «Закрытие месяца».
-
Заходим в 1С – Операции – Регламентные операции – Закрытие месяца
-
Открываем документ – Нажимаем создать документ – Проставляем дату конца месяца и время 23:59:59
- В списке первым идет Начисление амортизации по ОС и НМА, данная операция проводится ежемесячно, если есть приход ОС и НМА и введен документ принятие к учету ОС или НМА. Это операция рассчитает ежемесячную амортизацию. Важно отметить, если в Учетной политике по бухгалтерскому учету у вас не проставлена галочка Параметры начисления организации, то амортизация считается в следующем месяца после введения документа принятие к учету ОС или НМА. Если же будет стоят галочка, то амортизация будет считать с месяца прихода и принятия на учет.
- Вторым, идет операция – Списание резерва по переоценке ОС. Данная операция, проводится ежемесячно, если предприятие ведет учет резервов по ОС. При закрытии месяца идет списание резервов по переоценке основных средств со счетов капитала 5420 «Резерв на переоценку основных средств» на счет итогового дохода убытка 5510 «Нераспределенная прибыль непокрытый убыток отчетного года»
-
Операция Переоценка валютных средств проводится ежемесячно в предприятии, где осуществляется взаиморасчеты в валюте и используется для переоценки остатков на валютных счетах.
Также в связи с нестабильным курсом валют, рекомендуем почитать Курсовая разница в 1С, как рассчитать в Декларации по КПН (ф.100). - Списание расходов будущих периодов проводится ежемесячно, где в предприятии учитывают затраты, которые не могут быть полностью списаны в текущем периоде бухгалтерского и налогового учета и списание которых будет постепенно в последующих отчетных периодах. Такими затратами могут быть реклама, страхование работников, подписки на периодические издания и т.д.
-
Если предприятие ведет производственную деятельность, то каждый месяц необходимо делать Закрытие производственных счетов. Данная операция состоит из двух подзадач: Расчет и корректировка себестоимости продукции (услуг), и Перенос незавершенного производства. Операция «Расчет и корректировка себестоимости продукции (услуг)» закрывает счета производственного учета (счета 8-го раздела). После ее проведения остаток по счетам производственного учета будет равен остатку, указанному в документе «Инвентаризация НЗП», остатки по остальным производственным счетам будут равны нулю.
Перед проведением данной операции, необходимо выполнить операцию Начисление амортизации. Если для организации в регистре сведений «Учетная политика (бухгалтерский учет)» установлен признак «Способ расчета себестоимости производства – По подразделениям», тогда порядок подразделений обязательно должен быть указан в регистре сведений «Порядок подразделений для закрытия счетов», с помощью документа «Установка порядка подразделений для закрытия счетов».
Перенос незавершенного производства осуществляет перенос не распределившихся на выпуск продукции сумм со счетов производственного учета (кроме счета накладных расходов) на счета незавершенного производства.
Хотите установить, настроить, доработать или обновить «1С»? Оставьте заявку! - Закрытие счетов бухгалтерского учета. Это операция тоже подразделяется на Расчет итогового дохода убытка и Реформация баланса. Расчет итогового дохода убытка нужно проводить ежемесячно, так как данная операция счета доходов и расходов организации закрываются на счет 5610 «Итоговая прибыль, итоговый убыток». Однако, Реформацию баланса нужно проводить в конце отчетного года, так как сальдо счета 5610 «Итоговая прибыль, итоговый убыток» закрывается на счет 5510 «Нераспределенная прибыль непокрытый убыток отчетного года».
-
Компаниям, которые стоят на учете по НДС необходимо ежеквартально проводит операцию Расчеты по НДС, перед сдачей 300 формы. Данная операция подразделяется на Зачет НДС к возмещению и Зачет авансов и предоплат по НДС. Расчет сумм НДС, относимого в зачет, зависит от метода отнесения НДС в зачет, который устанавливается в настройках учетной политики по налоговому учету (меню «Предприятие» — «Учетная политика» — «Учетная политика (налоговый учет)» на закладке «НДС». Существуют два метода: Пропорциональный и Раздельный.
Операция «Зачет авансов и переплат по НДС» выполняет две функции: перенос отрицательных остатков НДС: в случае наличия отрицательного сальдо на счете 3130 сумма переносится на счет 1424; и уменьшение суммы НДС за счет аванса: при наличии сальдо на счете 1424 и сальдо на счете 3130 выполняется зачет сумм. - Закрытие подотчетных сумм - галочка ставится только в том случае, если, в течении года подотчётное лицо, не предоставил вам ни одного отчетного документа. Если подотчётник сдаёт авансовые отчеты систематически, галочку можно не ставить вовсе. При выполнении данной операции отрицательные остатки на счетах 1251 и 2151 переносятся на счета 3396 и 4176.
- Зачет авансовых платежей по налогам и сборам. При выполнении данной операции авансовые платежи по налогам, находящиеся на счетах 1410 и 1430 закрываются на счета 3110, 3120, 3140-3190 в пределах начисленных сумм по соответствующим налогам соответственно переплатам, или не закрытые суммы по налогам автоматически будут закрыты по соответствующим счетам.
- Операции Регламентные операции налогового учета и Расчеты по налогу на прибыль проводятся в конце отчетного года и один раз. Закрытие счетов (НУ) - галочку не ставите НИКОГДА, так как она ставится только в случае перехода на ведение ВР балансовым методом и только один раз за всю историю ведения учета в 1С. Практика показывает, что эту галочку вовсе не нужно ставить, так как закрываются счета НУ и вы не сможете сделать, например, списание ТМЗ по НУ.
Для клиентов компании Первый Бит действует бесплатная линия консультаций по работе в программе 1С. Заключите договор 1С:ИТС в Первом Бите и получите «Инструменты бухгалтера» абсолютно бесплатно. Спрашивайте у менеджеров Первого Бита.
Эксперты Первого Бита помогут сформировать, настроить и отправить отчеты в 1С. Звоните менеджерам Первого Бита.
