Что важно?
Налогоплательщики обязаны предоставить формы налоговой отчетности за 3 квартал в срок до 15 ноября 2018 года. Эта дата выпадает на четверг, поэтому сроки не переносятся.
У вас есть две недели для того, чтобы правильно заполнить все необходимые декларации.
Давайте разберемся, кто и какие формы сдает за 3 квартал 2018 года.
ТОО и ИП на общеустановленном режиме сдают обязательные квартальные формы:
- «Декларация по индивидуальному подоходному налогу» — 200.00;
- «Декларация по налогу на добавленную стоимость» — 300.00.
Форма 200.00
Состоит из самой декларации и 4-х приложений к ней:
200.01 – в приложении отражаются развернутые сведения по доходам для исчисления и исчисленным суммам ИПН, СН, ОПВ, ОППВ, СО, ОСМС. Приложение заполняется как юридическими лицами, так и индивидуальными предпринимателями;
200.02 –отражаются сведения по ИПН с доходов иностранцев и лиц без гражданства. Приложение заполняется как юридическими лицами, так и индивидуальными предпринимателями;
200.03 – в данном приложение отражаются сведения по налогам, взносам и отчислениям по структурному подразделению, не признанному «самостоятельным» плательщиком. Приложение составляется юридическим лицом отдельно по каждому структурному подразделению, не признанному «самостоятельным». А вот индивидуальные предприниматели это приложение не заполняют, так как не могут иметь филиалов или представительств.
200.04 –заполняется данными по социальному налогу по налогоплательщикам-недропользователям, работающим по заключенным с РК контрактам. Приложение составляется отдельно по каждому такому контракту. Его представляют только юридические лица.
Новое требование. Начиная с 3 квартала 2018 года физические лица, получающие доходы по договорам ГПХ и самостоятельно уплачивающие обязательные пенсионные взносы в свою пользу (ОПВ), обязаны представлять форму 200.00.
Форма 300.00
Декларация по налогу на добавленную стоимость сдается в том случае, если компания состоит на учете по НДС.
Данная форма отчетности состоит из самой декларации (форма 300.00) и приложений к ней (формы с 300.01 по 300.10), предназначенных для детального отражения информации об исчислении налогового обязательства.
Компании необходимо отразить в форме все виды реализации товаров, работ и услуг. А все выданные счета-фактуры заполняются в 7-м приложении формы 300.00.
Также в форме необходимо отразить данные по полученным документам.
Обращаем ваше внимание, что в 2018 года в 7-м 8-м приложении отражаются только счета-фактуры выписанные на бумажном носителе.
Кроме того, для отправки формы 300.00 за 3 квартал 2018 года из ИС СОНО, необходимо использовать обновленный шаблон ИС СОНО – по версии 24, ревизии 139. То есть данный шаблон должен быть обновлен непосредственно в ИС СОНО.
Чтобы быть уверенными в правильности заполнения всех шаблонов, форм и вовремя сдавать отчетность, необходимо использовать актуальную версию программы «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана».
Если вы все еще используете редакцию 2.0, то поспешите перейти на «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», 3.0. Только здесь реализован регистр налогового учета по счетам-фактурам для плательщиков НДС, что очень удобно для сдачи формы 300.
Также в редакции 3.0 появилась возможность бесплатно использовать полезный функционал, среди которого:
- настройка резервного копирования;
- изменяемые печатные формы;
- поиск и удаление дублей, проверка документов;
- настройки отчетов.
Свяжитесь со специалистами компании «Первый БИТ», они помогут совершить плавный переход на новую редакцию программы и расскажут, как еще эффективнее работать с функционалом.
